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校内规章
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abet98博亿堂牧业经济学院基建、整治项目审批暂行办法
2017-09-08 15:56  

根本枝    为了提高基建、整治工程之治本和监理,进一步规范我校基建、整治工程项目的审批工作,加强审计工作质量,根据《中华人民共和国审计法》、中宣部《春风化雨体系内部审计工作规定》、《春风化雨体系基建、整治工程项目审批实施办法》等文件精神,重组我校实际,制订本

主意。

其次枝    资产办法所称“基本建设、整治工程项目”,是指学校及其所属单位以各种形式的财力入股的水利项目和整治工程项目,包括新建、扩建、改造、整治及装饰工程等。

先后三枝    资产办法所称的基建、整治工程项目审批,是指审计机构根据有关法规法规和社会制度规范,对基建、整治工程项目各阶段业务管理活动的合法性、正好性、使得所进行的肯定和评价活动。

先后四枝    基本建设、整治工程项目审批的目的,是促进项目建设有关单位提高管理,维护建设、整治资金合法、合规、成立运用,是的评价投资效益,加强基建、整治工程项目管理水平。  

先后五枝    振兴工程项目审批应遵守以下原则和办法:

(一)先前审计、事中审计和下审计相结合;

(二)艺术经济审查与审计控制和审计评价相结合;

(三)以促进控制工程造价和标准水利管理为根本,并充分关注造价、首期、质、安全的联络;

(四)瞩目与振兴工程管理机构、水利监理单位、市价咨询单位的和谐与联系。

先后六枝    振兴工程项目审批由中间审计机构独立实施,也可由中间审计机构委托具有相应资质的社会审计机关实施。委托社会审计机关应当按照国家或学校相关规定办理,委托费用按规定列入工程建设资金。

先后七枝    超过学校规定限额的基建、整治工程项目必须经过审计,未经审计,不可办理结算手续。预付工程、资料、设施等款项时,在预算审计前应按照甲乙双方缔结的公用留足一定数量之集资款。

先后八枝    基本建设、整治工程项目施工前的审批

(一)审查工程项目的审计手续是否完备、成本是否贯彻,成本来源是否合法、合规;

(二)参与工程之勘探、计划、监督、施工各阶段的招标及相关市场考察等方面工作。审查招标方式及程序是否合法、合规;

(三)参与合同的审批和评价;

(四)对包干项目的概、预算进行核查和评价;

(五)对水利工程项目招标控制价进行核查与评价。

先后九枝    基本建设、整治工程项目施工阶段的审批

(一)对施工过程进行核查和评价

   1、毋庸讳言查看施工现场,审查其是否与规划和振兴要求相符;

2、参与工程第一阶段的验收

(二)参与主要材料及设备价格之审批与评价

1、适用中对重要材料和装置已明确“农药厂、谱、物价”的,进场使用前应由建设工程管理机构、监督单位和审计机构开展验收确认;

2、适用中对重要材料和装置没有明显“农药厂、谱”,但材料单价已明确的,进场使用前应由施工单位提供“农药厂、谱、物价”,振兴工程管理机构、监督单位和审计机构共同对“农药厂、谱、物价”开展核实,如果实际价格低于投标价格较多的,应与施工单位共同定价和会谈确认;

3、招标文件中规定暂估价的重中之重材料、设施,数量较大的应由建设工程管理机构按有关规定组织招标;数量较小的,根据我校相关规定予以肯定。

(三)参与工程进度款支付的审批与评价

水利进度款支付的审批与评价按照以下三种情景之一进行:

       1、按照工程计划进度和切实进度确定工程进度款的支出;

2、按照合同约定和切实进度确定工程进度款的支出;

3、改变较大时应根据变更签证进行会谈,据实调整工程进度款的支出。

(四)参与设计变更和施工签证的审批与评价

   1、审查设计变更的顺序是否合理、合规,剖析变更理由是否充分;对施工单位提出的改变应从严审核,防止施工单位采取变更增加工程造价;对设计单位提出的统筹变更应进行辨析,属于设计粗糙、错误等原因造成的改变应提出索赔;对建设单位提出的水利变更,应分析变更的理由是否充分,并对不同之改变方案进行测算和筛选,为主任决定提供依据。

2、检查设计变更的实事求是,剖析设计变更对水利工程造价的影响;对工程量清单报价工程,适用中有相同或类似于变更子目的归纳单价,按合同中单价执行;适用中没有的标价按招标文件及合同约定执行;是不是项目用料(包括规格)转移时按相似或相近项目的归纳单价进行换算,且只计算主要材料价差;对综合单价中的项目特点、做事内容发生改变的,应相应调整其比价。

3、施工签证的发生是否真正,只是为施工图预算或工程量清单中未包括的情节;施工签证反映的事务是否确切,涉及工程量核算的计量式及图片是否完整;施工签证内容是否规范,签证程序是否规范,签证审批手续是否规范。对按照合同约定需要学校认质、认识价的设施、原材料等项目应按照学校相关规定进行。

先后十枝    基本建设、整治工程扫尾结算的审批

(一)水利概算的审批与评价

1、水利概算的编排依据是否有效,情节是否完整;

2、水利概算的方法是否正确,只是符合合同的预定;

3、检查工程计划变更、施工签证内容是否真正,手续是否齐全,资料是否符合要求;

4、检查工程计划变更、施工签证的预算增减项目及捕获量计算是否确切,只是存在工程项目和总分只增不减从而增强工程造价的风险;

5、检查工程计划变更、施工签证的预算项目单价是否确切、成立,适用中有相应单价的,应履行相应的股价;适用中没有相应单价的,应参考相似或相近项目单价进行调整;适用中没有相似或相近项目单价的,应重新确定项目单价;

6、检查工程计划变更、施工签证的取费标准是否确切,只是与合同相符;

7、检查合同报价中未做项目是否已做减项处理,计算是否确切;资料价差的调节是否合理。

(二)适用履行、改变和停止的审批与评价

1、适用履行。重在检查是否全面、实在地实施合同,适用履行中的差异及产生差异的缘故是否合理、合规,有现代化违约行为及他拍卖结果是否符合有关规定。

2、适用变更。重在检查合同变更的缘故是否真正,适用变更的顺序是否合规,索赔及反索赔的拍卖是否合理、合规;检查合同变更对资本、首期及其它合同条款影响之拍卖是否合理;适用变更后的公文处理有现代化影响合同继续生效的尾巴。

3、适用终止。重在检查终止合同是否经过确认和验收;检查最终合同费用及他支付情况;检查索赔及反索赔的拍卖是否合理、合规,只是符合合同的有关规定。

先后十一枝    水利管理机构担负提供、采访、集中和整治项目审批的相关资料,所提供的材料包括项目立项资料、招投标资料、施工过程资料、预算资料、验收资料等并对提供资料之实事求是、竞争性、合法性负责。

先后十二枝    水利管理机构对已具备审计标准的水利项目,应进行初审,并出具真实、合理、完全的评审报告;初审报告由初审人及相关人员签字。

先后十三枝    向审计机构提出审计申请时,应送交审计申请书、初审报告和初审资料,审计申请书应该当由经办人、单位负责人签字同意,关键项目应由主持校领导签字同意。

先后十四枝    审计完毕,振兴单位、施工单位对审计结果没有异议,应在定案表上签署确认。若有异议,根据公平、公平原则,协和解决;协和不成,按法定程序进行拍卖。

先后十五枝    审计事项结束以后,水利管理机构按照相关规定对基建、整治项目资料进行归档。审计机构按照审计规定整理审计资料,树立审计档案归档。    

先后十六条    审计机构对查出的违反财经法律法规的所作所为和损害学校权益的所作所为,向全校提出处理、处罚的见解和建议。

先后十七枝    资产办法由审计处负责解释,另外未尽事宜按照有关规章制度执行。

先后十八枝    资产办法自公布的日起施行。

                           

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